依赖第三方
PSN02允许公司依赖第三方执行CDD中的识别、核实和目的环节。须满足三项条件。第三方本身必须遵守符合FATF标准的AML/CFT要求并就此受到监管。公司必须立即取得CDD信息，并必须能够应要求毫不延迟地取得相关原始文件。公司仍须对结果负责。1持续监控不得根据依赖条款交由第三方执行，但可以根据外包指引作为一项服务外包（第VII章）。公司必须对第三方的评估形成书面记录，并定期复核。
依赖第三方主要涉及两种情形。第一种是集团内部：一家新加坡MPI依赖其楚格关联公司对共同客户所做的CDD。此时的问题是，楚格关联公司作为《瑞士反洗钱法》（GwG/AMLA）下瑞士自律组织的成员，是否满足“遵守并受监管”的标准。我认为满足，因为FATF承认SRO监管是对瑞士金融中介的充分监管；但新加坡公司必须将这一看法记录在案，并且仍须自行进行筛查和监控。第VIII章将展开论述这一点。第二种情形是依赖带来客户架构的介绍经纪商或持牌信托公司。新加坡公司不得只接受介绍方提供的摘要。它必须自己持有识别数据，并必须能够在检查时出示相关文件。
| CDD要素 | 标准（PSN02第6段） | 简化（第7段） | 强化（第8段） |
|---|---|---|---|
| 识别并核实客户 | 须在建立关系或交易之前完成 | 须完成，深度降低 | 须完成 |
| 实益拥有人 | 识别，合理核实 | 识别，对低风险实体可依赖公开登记册 | 识别并核实，附架构图 |
| 目的和性质 | 须查明 | 可从产品推断 | 详细记录 |
| 资金来源 | 风险需要时 | 通常不需要 | 须查明 |
| 财富来源 | 通常不需要 | 不需要 | 须查明 |
| 高级管理层批准 | 不需要 | 不需要 | 开立及继续关系均须批准 |
| 审查频率 | 2–3年，另加触发式审查 | 周期较长 | 每年一次，另加触发式审查 |
| 筛查 | 开户时及定期 | 开户时及定期 | 开户时、定期，并强化负面媒体筛查 |
注释
- MAS Notice PSN02，第9段（由第三方执行措施）。 ↩
本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的专业咨询，亦不建立律师与客户关系。本文反映截至以下时间的法律状况：十月 2026.