不完整及不合规的转账
新加坡持牌机构收到缺少所需信息的DPT转账时，有三种合法的应对方式：先执行后跟进、暂停处理以待补充信息，或拒绝并退回。该公告要求机构制定基于风险的政策，明确何种情形适用何种应对方式。MAS期望，对于金额较高的转账以及身份状况不明的交易对手，相关政策应更为严格。1 区块链带来了法定货币所没有的复杂问题：价值已经到账。拒绝意味着将其退回，而退回本身就是一笔受该规则约束的转账；如果来源地址已遭入侵，退回本身还可能正是洗钱的一个环节。对于金额稍大的转账，较稳妥的做法是暂停处理，不向客户入账，并向交易对手索取相关信息。若信息未在规定期限内送达，机构应在决定是否退回资金之前，考虑提交可疑交易报告（第IV章）。
反复从同一交易对手处收到不合规转账，本身就是一项需要记录的发现。该公告期望持牌机构在决定是否继续与该交易对手往来以及是否报告时，将这一点纳入考量。记录每一家虚拟资产服务提供商合规历史的交易对手名单正是为此而设的工具，MAS检查人员也会要求查阅。
实务提示
只需采用以下四项设置，您实施的新加坡旅行规则即可同时满足瑞士检查人员的要求。- 无论金额大小，每笔转账均收集PSN02规定的完整信息集，从而在系统中取消1,500新元的区分。- 在向非托管钱包提币之前，要求以签名消息证明控制权，这既满足FINMA指引02/2019，也高于MAS的期望。- 维护一份由两个实体共用的交易对手虚拟资产服务提供商登记册，并为每个交易对手标注状态。- 旅行规则数据保存十年，即两地法定期限中较长者。代价是新加坡零售客户的便利性略有降低，收益则是一套能在两大中心均通过检查的统一控制措施。
注释
- MAS Notice PSN02，第13段，关于在价值转移缺少所需汇款人或收款人信息时，决定执行、拒绝或暂停处理的基于风险的政策和程序。 ↩
本文仅供一般参考，不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的专业咨询，亦不建立律师与客户关系。本文反映截至以下时间的法律状况：十月 2026.